Общество с ограниченной ответственностью "Аист" ИНН:1433021210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93794010 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1106137015012941
12104 Запасы на конец предыдущего года137015012562737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2179125218341490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1252183415661210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1623514824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23514887720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3301285734840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2857348426990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3301285734844455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2857348426993967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1815019150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1814019140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2815281429152893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2814291526142476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года486435691562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43569851491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486435690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43569850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3301285734844455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2857348426993967
21103 Выручка за отчетный год7308762115835553
21104 Выручка за предыдущий год7621158354046319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год610876068974874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6961156946085591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120006860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66007960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116106720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63606470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3924140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24141490
23503 Прочие расходы за отчетный год31151271
23504 Прочие расходы за предыдущий год1512926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год921400
24603 Прочее за отчетный год70-10
24604 Прочее за предыдущий год80-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11138702
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (3301) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6108+1161+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (7308) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (7308) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.792

Индекс Альтмана Z = 11.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.52), коэффициент текущей ликвидности (6.79), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аист"