Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич" ИНН:1433021411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93797586 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года86735603354053125477
12104 Запасы на конец предыдущего года60335405313118019871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4139139507183842239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3950718384133141703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2740437624961098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года437624961603853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130866104218614110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10421861411460970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1308661042186141128814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104218614114609722427
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80551000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57212000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80551572124192423392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57212419242745518274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5031547007194875422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4700719487186424153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5031447007194870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4700719487186420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1308661042186141128814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104218614114609722427
21103 Выручка за отчетный год1689901150219346090867
21104 Выручка за предыдущий год115021934606338054524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143900993237880173426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99323788015356451020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250900146590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15698098160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2509015698146590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156981465998160
23503 Прочие расходы за отчетный год575140147158
23504 Прочие расходы за предыдущий год14014752885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2451515558145120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155581451292880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год371270309366
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270309106261
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24144152881420316917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152881420391823158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24144000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15288000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24144)/Стоимость активов (130866) = 18.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25090)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143900+0+0) = 17.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25090)/Выручка (168990) = 14.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24144)/Выручка (168990) = 14.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.601

Индекс Альтмана Z = 7.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (14.85%), рентабельность компании (14.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кузьмич"