ООО "Сокол" ИНН:1433021563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97535498 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12775372841623723
12104 Запасы на конец предыдущего года3728416237230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15902000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9228000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22532711331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32711331162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289021328378270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13283782754360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289021328378275636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13283782756363205
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16722000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9095000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16722909535802595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9095358025953167
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года974133916242000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1339162420000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года974133916240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1339162420000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11206284926231041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28492623104138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11206284926230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2849262310410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289021328378275636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13283782756363205
21103 Выручка за отчетный год4620232411337908626
21104 Выручка за предыдущий год324113379086265454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3827726427322638922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264273226389224470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7925015270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59840-2960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7925598415270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59841527-2960
23403 Прочие доходы за отчетный год156000
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8081597115270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59971527-4450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454455541127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год455541127112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76275516986-423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5542986-572872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7627000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5542000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7627)/Стоимость активов (28902) = 26.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38277+0+0) = 20.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7925)/Выручка (46202) = 17.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7627)/Выручка (46202) = 16.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.373

Индекс Альтмана Z = 8.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (17.15%), рентабельность компании (16.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники