ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД" ИНН:1433021595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97535765 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11503 Основные средства на конец отчетного года29374421
11504 Основные средства на конец предыдущего года37442125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3139460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3946230
12103 Запасы на конец отчетного года2057203614531049
12104 Запасы на конец предыдущего года203614531049924
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года520000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года88000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года603726167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372616767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2637216121420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2161214218550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2668220021881878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2200218818781898
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2502000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2168000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2502216820491712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2168204917121749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16632139166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32139166149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166321390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321391660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2668220021881878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2200218818781898
21103 Выручка за отчетный год6342348736423134
21104 Выручка за предыдущий год3487364231342890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5657325133073070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3251330730702642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68503350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2360640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6852363350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236335640
23503 Прочие расходы за отчетный год2144101
23504 Прочие расходы за предыдущий год410891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4711953770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195377-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137664013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66401349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33412933750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129337-38198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год334000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (334)/Стоимость активов (2668) = 12.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5657+0+0) = 12.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (685)/Выручка (6342) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (334)/Выручка (6342) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.072

Индекс Альтмана Z = 23.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (12.75), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (10.8%), рентабельность компании (5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЙ ЛОМБАРД"