ООО "Альтернатива" ИНН:1433021732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97537385 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1408710221088205
11504 Основные средства на конец предыдущего года102210881182205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14087102210880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1022108811820
12103 Запасы на конец отчетного года2380323113229188994
12104 Запасы на конец предыдущего года2311322918183688894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15401295162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811105822116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10582216712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2461424325231390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2432523139197300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3870125347242279365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2534724227209129273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года310890235590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251940207440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3110925214235795889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2521423579207645889
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7250002700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342133648776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133648148542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75921336480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1336481480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3870125347242279365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2534724227209129273
21103 Выручка за отчетный год77807729077086751616
21104 Выручка за предыдущий год72907708676414155675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45924677964343344997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67796650723796647484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318830274340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51110261750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год237460216390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8137511157950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5111579590180
23503 Прочие расходы за отчетный год1648862295130
23504 Прочие расходы за предыдущий год862784320126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6489473855020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4249550286980
24603 Прочее за отчетный год59404890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5895427350136232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4249501382517705
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5895050130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4249082510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5895)/Стоимость активов (38701) = 15.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45924+23746+0) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8137)/Выручка (77807) = 10.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5895)/Выручка (77807) = 7.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.098

Индекс Альтмана Z = 10.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (10.46%), рентабельность компании (7.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники