Общество с ограниченной ответственностью "Трио" ИНН:1433021740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97537391 ОКВЭД:52.25.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года499401467
11504 Основные средства на конец предыдущего года401467583
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года499401467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401467583
12103 Запасы на конец отчетного года1533120566
12104 Запасы на конец предыдущего года120566824
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года416214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10450679
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года554067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26646781407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6781407905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316310791874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107918741488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года710130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8110140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10140182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года69322226
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года322226490
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года131600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1385322226
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года322226490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12074831393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4831393816
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4900115
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года26400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16977471508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7471508816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316310791874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107918741488
21103 Выручка за отчетный год174991654513469
21104 Выручка за предыдущий год165451346919181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148961440910679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121771262312150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260302790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436807031
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12640736
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год95501924
22203 Управленческие расходы за отчетный год170601208
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127702176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3672136846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21368462931
23403 Прочие доходы за отчетный год197301612
23503 Прочие расходы за отчетный год137221382215
23504 Прочие расходы за предыдущий год213822152547
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234-2243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2243358
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113106113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106113186
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1130113
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1060186
24603 Прочее за отчетный год12400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-108130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108130172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1080172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (3163) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14896+1264+1706) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-367)/Выручка (17499) = -2.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (17499) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 3.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-2.1%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трио"