Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис" ИНН:1433022920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81732506 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140168195
11504 Основные средства на конец предыдущего года1681950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140168195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1681950
12103 Запасы на конец отчетного года302032162934
12104 Запасы на конец предыдущего года321629340
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года29400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432696507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6965070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374639163633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391636330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388640843828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408438280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года366000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года392300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366039233762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392337620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22616166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22616166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388640843828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408438280
21103 Выручка за отчетный год638257256997
21104 Выручка за предыдущий год572569970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год635653416252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534162520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26384745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3847450
23503 Прочие расходы за отчетный год97200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71364745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3647450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19217466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-263190679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1906790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-263)/Стоимость активов (3886) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6356+0+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (6382) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-263)/Выручка (6382) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.195

Индекс Альтмана Z = 22.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (15.27), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (-4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"