ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР" ИНН:1433023384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86160575 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100114551550
11504 Основные средства на конец предыдущего года5515500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года217100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102285551550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5515500
12103 Запасы на конец отчетного года376842710
12104 Запасы на конец предыдущего года427100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года711100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33594240800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2408000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114693204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6932040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4458729044204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290442040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14687284199204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841992040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года672940204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5636400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6929456374204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года563742040
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1565346030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61895232200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2321900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77548278230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2782200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14687284199204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841992040
21103 Выручка за отчетный год127101649062842
21104 Выручка за предыдущий год6490628420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12695654417569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511995690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14502273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1370700
22203 Управленческие расходы за отчетный год985000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год321800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9705104892273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1048922730
23403 Прочие доходы за отчетный год40508534370
23404 Прочие доходы за предыдущий год5343700
23503 Прочие расходы за отчетный год21713593430
23504 Прочие расходы за предыдущий год5457100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год909093552273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год935522730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год217100
24603 Прочее за отчетный год1300
24604 Прочее за предыдущий год477200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1104345832273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год458322730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1104302273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год458300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11043)/Стоимость активов (146872) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126956+0+9850) = -7.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9705)/Выручка (127101) = -7.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11043)/Выручка (127101) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.893

Индекс Альтмана Z = 0.825

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-7.64%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТОР"