ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА" ИНН:1433023560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86166419 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399517493435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174934350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533117503435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175034350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533117503555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175035550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года326503156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326517503166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175031660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20660389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20660389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533117503555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175035550
21103 Выручка за отчетный год23119102138
21104 Выручка за предыдущий год91021380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6075120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51216340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170402138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17040504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3985040
23403 Прочие доходы за отчетный год1007012
23503 Прочие расходы за отчетный год108062110
23504 Прочие расходы за предыдущий год621850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16310406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3363310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1515336331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3363310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15150331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1515)/Стоимость активов (5331) = 28.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (607+0+0) = 280.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1704)/Выручка (2311) = 73.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1515)/Выручка (2311) = 65.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.58

Индекс Альтмана Z = 8.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (73.73%), рентабельность компании (65.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"