Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл" ИНН:1433023835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86172006 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141451413213588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14132135885
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75710971816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109718163372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152211522915404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15229154043377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152211522915404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15229154043377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15128015310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1508903216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151381509915320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15099153203226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8313085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13085151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8313085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13085151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152211522915404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15229154043377
21103 Выручка за отчетный год7364567321652
21104 Выручка за предыдущий год56732165214893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509350981972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360073289587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2271019680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207305306
22203 Управленческие расходы за отчетный год177005356
22204 Управленческие расходы за предыдущий год149801414
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50157514324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575143243892
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год239249218
23504 Прочие расходы за предыдущий год651131155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26233014106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год514131933737
24603 Прочее за отчетный год2230913
24604 Прочее за предыдущий год1840611
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3933013193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330131933126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39013193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33003126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (15221) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5093+0+1770) = 7.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (501)/Выручка (7364) = 6.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (7364) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 183.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 179.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 182.386

Индекс Альтмана Z = 198.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.12), коэффициент быстрой ликвидности (179.54), коэффициент текущей ликвидности (183.4), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.8%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эрэл"