ООО "Арина" ИНН:1433024003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86177067 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8914884
11504 Основные средства на конец предыдущего года14884119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8914884
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14884119
12103 Запасы на конец отчетного года92920
12104 Запасы на конец предыдущего года920173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года412046124444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461244444053
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423747044444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470444444231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432648524528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года485245284350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года408904369
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года472804188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409947384379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473843794198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227114149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114149152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227114149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114149152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432648524528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года485245284350
21103 Выручка за отчетный год141519412089
21104 Выручка за предыдущий год194120893468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141502089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194103468
22203 Управленческие расходы за отчетный год198401737
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14640756
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-569477352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4773522712
23503 Прочие расходы за отчетный год28118110
23504 Прочие расходы за предыдущий год6018326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-597359254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4171812686
24603 Прочее за отчетный год42073
24604 Прочее за предыдущий год580125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-639359181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3591812561
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6390181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35902561

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-639)/Стоимость активов (4326) = -14.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1984) = -28.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-569)/Выручка (1415) = -40.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-639)/Выручка (1415) = -45.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.057

Индекс Альтмана Z = 23.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (18.26), коэффициент текущей ликвидности (18.67), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-40.21%), рентабельность компании (-45.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники