ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД" ИНН:1433024010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86177073 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34983501110
11504 Основные средства на конец предыдущего года35011100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34983501110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35011100
12103 Запасы на конец отчетного года602570142
12104 Запасы на конец предыдущего года5701420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года975887986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8879860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4851847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8518470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158115422975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154229750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507950433085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504330850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года199801215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года198100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200819911215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199112150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121515870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года158700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121515870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185614651870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146518700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185614651870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146518700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507950433085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504330850
21103 Выручка за отчетный год10758136847047
21104 Выручка за предыдущий год1080970470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107580622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1080900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год624300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год481200
22203 Управленческие расходы за отчетный год251700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год401600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19981981622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19816220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19981981586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19815860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19981981586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19815860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19980586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год198100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1998)/Стоимость активов (5079) = 39.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1998)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6243+2517) = 22.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1998)/Выручка (10758) = 18.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1998)/Выручка (10758) = 18.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.654

Х5 = Выручка/Активы = 2.118

Индекс Альтмана Z = 3.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (18.57%), рентабельность компании (18.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБЗАВОД"