ООО "14 РЕГИОН" ИНН:1433024074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89980422 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2612226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года653410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32625616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32625616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3306
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33-17716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-177160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3594330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32625616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227160
21103 Выручка за отчетный год1127514730
21104 Выручка за предыдущий год5147300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897547624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5476240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2300106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230-33106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-331060
23503 Прочие расходы за отчетный год53340
23504 Прочие расходы за предыдущий год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177-67106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-671030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143-98106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-821060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1430106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (326) = 43.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897+0+0) = 25.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (1127) = 20.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (1127) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = 4.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (20.41%), рентабельность компании (12.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники