ООО "ЦЕНТРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ" ИНН:1433024116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89982450 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1232718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1232718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-471-37518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-375180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2331830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3622180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5954010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1232718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26180
21103 Выручка за отчетный год380515445
21104 Выручка за предыдущий год5154450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228877326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год993260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1520119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41600
22203 Управленческие расходы за отчетный год23200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год77800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80-362119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3621190
23503 Прочие расходы за отчетный год5230
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85-370119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3701190
24603 Прочее за отчетный год1100
24604 Прочее за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96-385119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3851190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-960119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (123) = -78.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228+0+232) = -17.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (380) = -21.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (380) = -25.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.78

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.691

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.792

Индекс Альтмана Z = -20.764

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.83), рентабельность продукции (-21.05%), рентабельность компании (-25.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники