ООО "Мир АРГО" ИНН:1433024236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89988292 ОКВЭД:92.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года93133212
12104 Запасы на конец предыдущего года1332130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102137218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1372180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62108207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1082070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62108207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1082070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102137218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1372180
21103 Выручка за отчетный год432449452
21104 Выручка за предыдущий год4494520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409416381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4163810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (102) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (409+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (432) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (432) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = 5.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники