Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ" ИНН:1433024395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89994469 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99811961744500
11504 Основные средства на конец предыдущего года119617441864401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года998119617440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1196174418640
12103 Запасы на конец отчетного года124936875116657123
12104 Запасы на конец предыдущего года68751166577896378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14663111501000714159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1115010007695313870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215762501344907
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года625013441404808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2931324275230160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2427523016161460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30311254712476022689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25471247601801021457
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4111056070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5983051160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4111598356075511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5983560751164712
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000600060002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6000600020002000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6000600060000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000600020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18748116601315315178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11660131531089414745
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1452182800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1828000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2020013488131530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1348813153108940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30311254712476022689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25471247601801021457
21103 Выручка за отчетный год204613188466144334134993
21104 Выручка за предыдущий год188466144334134962139914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19684218281113698581704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182811136985124592133215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7771073490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56550103700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7771565573490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56557349103700
23404 Прочие доходы за предыдущий год4290421
23503 Прочие расходы за отчетный год33304114467250269
23504 Прочие расходы за предыдущий год4114467270504425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4441197026770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1970267733620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2313159424860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1594248629580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21283761913021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3761914042275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212801910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37604040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2128)/Стоимость активов (30311) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (196842+0+0) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7771)/Выручка (204613) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2128)/Выручка (204613) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Индекс Альтмана Z = 3.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГ"