Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд" ИНН:1433024691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63832434 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4161415637360
11504 Основные средства на конец предыдущего года4156373625910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4161415637360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4156373625910
12103 Запасы на конец отчетного года11593660147510
12104 Запасы на конец предыдущего года6601475229760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119274073325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7407379300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1781139220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1139195200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12963745448330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7454483432500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17124116108570545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1161085705841500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15256000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10916000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15256109166939486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1091669394477500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1867694163159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года694163113640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186769416310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года694163113640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17124116108570545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1161085705841500
21103 Выручка за отчетный год8196155871377610786
21104 Выручка за предыдущий год1558713776139590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370210972107789823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1097210778104100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4494029980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4615035490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4494461529980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4615299835490
23503 Прочие расходы за отчетный год43115239632
23504 Прочие расходы за предыдущий год1152392781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4448450027630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4500276332940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14387810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8781390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430844132682343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4413268232550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4308000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4413000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4308)/Стоимость активов (17124) = 25.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3702+0+0) = 121.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4494)/Выручка (8196) = 54.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4308)/Выручка (8196) = 52.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.171

Индекс Альтмана Z = 15.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (6.94), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (54.83%), рентабельность компании (52.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"