Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер" ИНН:1433024853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63836892 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157157157
11504 Основные средства на конец предыдущего года157157157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157157157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157157157
12103 Запасы на конец отчетного года194862934
12104 Запасы на конец предыдущего года428934340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416019801692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261016922552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76165312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42231212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443030072938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346029382904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458731643095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361730953061
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года279900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374127432661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279926612303
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816421434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года788434758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года846421434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года818434758
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458731643095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361730953061
21103 Выручка за отчетный год207319653486
21104 Выручка за предыдущий год194934865854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101821002822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136328225164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10550664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5860690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1055-135664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год586664690
23503 Прочие расходы за отчетный год20226
23504 Прочие расходы за предыдущий год232619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1035-137638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год563638671
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94250280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68280114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год941-387358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год495358557
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (941)/Стоимость активов (4587) = 20.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1018+0+0) = 103.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1055)/Выручка (2073) = 50.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (941)/Выручка (2073) = 45.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.422

Индекс Альтмана Z = 11.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (5.01), коэффициент текущей ликвидности (5.24), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (50.89%), рентабельность компании (45.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "БигМастер"