ООО "КомплектЦентр-М" ИНН:1433025053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63844638 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1994000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1994000
12103 Запасы на конец отчетного года14321094998675
12104 Запасы на конец предыдущего года10949990311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20261532837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153201001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года989142145262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142145041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4447125111750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251117600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6441125111761781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1251117601361
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5636000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1016000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года563610161156917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101611560912
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года505000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года505000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30023520864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235200289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300235200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2352000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6441125111761781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1251117601361
21103 Выручка за отчетный год1542672315153821
21104 Выручка за предыдущий год723151509119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год785348811093395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488110908248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год757304060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75732354060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23540600
23503 Прочие расходы за отчетный год437140
23504 Прочие расходы за предыдущий год71400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75302283920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22839200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150615085
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6024213392341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2133920697
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6024000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6024)/Стоимость активов (6441) = 93.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7853+0+0) = 96.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7573)/Выручка (15426) = 49.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6024)/Выручка (15426) = 39.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.935

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.001

Индекс Альтмана Z = 22.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.3), коэффициент быстрой ликвидности (10.05), коэффициент текущей ликвидности (14.82), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (49.09%), рентабельность компании (39.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники