Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН" ИНН:1433025085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63846933 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134210260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6302600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4877126606
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8976060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5011336866
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15278660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5011336866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15278660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19200100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19300110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15271100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года256800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513116556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3081116556
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5011336866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15278660
21103 Выручка за отчетный год1838551408639
21104 Выручка за предыдущий год1883586390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1730555117932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1694379610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10800707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189200
22203 Управленческие расходы за отчетный год264029
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год816-371678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16476780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год816-397573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16475730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2304730
24603 Прочее за отчетный год41300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403-612100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14171000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4030100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (5011) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17305+0+264) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (816)/Выручка (18385) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (18385) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.626

Индекс Альтмана Z = 7.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОРВОН"