ООО "Строительная Фирма Теплоспецмонтаж" ИНН:1433025230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67662822 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326020648983123
11504 Основные средства на конец предыдущего года206489831233035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326020648980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206489831230
12103 Запасы на конец отчетного года2232441422822831
12104 Запасы на конец предыдущего года44142282283176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572318267017500953700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82670175010534508787
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15274002500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5835181353971184
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1161000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59463903551828730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90355182873919280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года627239241918377195051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года924191837719505113082
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6853940385520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9403855267590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6863941385626769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года941385626769861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года558608300617520988282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830061752098828211946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55860830061752090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83006175209882820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года627239241918377195051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года924191837719505113082
21103 Выручка за отчетный год425685847419786348704
21104 Выручка за предыдущий год8584741978634870422614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387683738412039341011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8373841203933940919026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380210977470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2109774792950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год744155716020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380136561900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1365619076930
23403 Прочие доходы за отчетный год37811449715549
23404 Прочие доходы за предыдущий год114497155490
23503 Прочие расходы за отчетный год3234111547725795
23504 Прочие расходы за предыдущий год1115477257952781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2476139423890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1394238974470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год743085951539
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3085951539182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2550108617945908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108617945908625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2550108617940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1086179459080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2550)/Стоимость активов (62723) = -4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3876+0+0) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (4256) = 8.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2550)/Выручка (4256) = -59.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 0.107

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (8.93%), рентабельность компании (-59.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники