Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+" ИНН:1433025279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67663980 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года239513359615
11504 Основные средства на конец предыдущего года51335900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2395133630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51336300
12103 Запасы на конец отчетного года227071510589526312
12104 Запасы на конец предыдущего года15105895202396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175173530541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1735305061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271223951168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2239510140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2315316862132080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168621320800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2339217375135717136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173751357102597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2151712203120894153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122031208902469
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25990000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1256000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25990000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1256000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-158000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-356000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1774427114822983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427114820128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1616427114820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3915148200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2339217375135717136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173751357102597
21103 Выручка за отчетный год14521159491712715731
21104 Выручка за предыдущий год159491712706503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47490741914182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9772097080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15949000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97721594997080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15949970800
23303 Проценты к уплате за отчетный год133000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год215000
23503 Прочие расходы за отчетный год964651040
23504 Прочие расходы за предыдущий год2501002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95431548496980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15484969800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22920112478
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2011240180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93141528395741458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15283957402459

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9314)/Стоимость активов (23392) = 39.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4749+0+0) = 205.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9772)/Выручка (14521) = 67.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9314)/Выручка (14521) = 64.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.476

Индекс Альтмана Z = 22.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (14.33), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (67.3%), рентабельность компании (64.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пегас+"