ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ" ИНН:1433025663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67676988 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295640032306207
11504 Основные средства на конец предыдущего года40032306115174
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10971000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13927400323060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400323061150
12103 Запасы на конец отчетного года3406940227150678762
12104 Запасы на конец предыдущего года402271506773678161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3448147213830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1472138374940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55451683290804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1683290352724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4306243382167400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4338216740152130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5698947385190469773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4738519046153289059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7007007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7007007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3940727810174650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года278101746591960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4010728510181658791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285101816598968389
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года327037106160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года371061615190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1361215165265982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151652653913670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16882188758810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1887588154320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5698947385190469773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4738519046153289059
21103 Выручка за отчетный год334337288330120141103097
21104 Выручка за предыдущий год28833012014110407070177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2518011837309316393562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183730931639471662224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82536104600269780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1046002697893540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6854493452185180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год934521851868260
22203 Управленческие расходы за отчетный год23010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139691114884590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11148845923560
23303 Проценты к уплате за отчетный год8283700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37000
23503 Прочие расходы за отчетный год21552504330
23504 Прочие расходы за предыдущий год2504334930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109861086180260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10861802618630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год517034190
24603 Прочее за отчетный год61202430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103741034477839285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10344778315227863
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103741034477830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10344778315220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10374)/Стоимость активов (56989) = 18.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251801+68544+23) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13969)/Выручка (334337) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10374)/Выручка (334337) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.376

Индекс Альтмана Z = 7.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТИНВЕСТ"