ООО "ТехСтройСервис" ИНН:1433025670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67676994 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4074407448016046
11504 Основные средства на конец предыдущего года4074480160462759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4074407448010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4074480160460
12103 Запасы на конец отчетного года7860809787827388
12104 Запасы на конец предыдущего года8097878273882389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15865163792207516394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1637922075163944090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311751134878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2372524479320320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2447932032249160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27799285543683330962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28554368333096210167
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4160086540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4471065380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41604471111649048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44711116490483739
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года68072917962678
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года729179626780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68072917960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года729179626780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2653321118172339
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3211181723391737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20306201432205616897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2014322056168974691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2295923354238730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2335423873192360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27799285543683330962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28554368333096210167
21103 Выручка за отчетный год17950221086456148852
21104 Выручка за предыдущий год22108645614885224970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24265273935437444419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27393605913797520675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-63150101870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52850108770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6315-528539700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5285397044330
23403 Прочие доходы за отчетный год276348610031480
23404 Прочие доходы за предыдущий год48610031480160
23503 Прочие расходы за отчетный год229515627201305
23504 Прочие расходы за предыдущий год156228571305736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5847-636142530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6361211646080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5847-636121163366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6361211633663719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5847021160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6361033660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5847)/Стоимость активов (27799) = -21.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24265+0+0) = -26.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6315)/Выручка (17950) = -35.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5847)/Выручка (17950) = -32.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = -1.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-35.18%), рентабельность компании (-32.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники