Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен" ИНН:1433025695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67678929 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года445140140
11504 Основные средства на конец предыдущего года4451400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года445140140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4451400
12103 Запасы на конец отчетного года99100
12104 Запасы на конец предыдущего года99000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1124815692846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года999428460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1247515692846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1175528460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1292117092986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1220029860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114102511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114117092521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181225210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года302200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года302200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87580465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73664650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117800465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103884650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1292117092986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1220029860
21103 Выручка за отчетный год104326402630
21104 Выручка за предыдущий год242126300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104302630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1043688896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24218960
23403 Прочие доходы за отчетный год1002315
23503 Прочие расходы за отчетный год1000116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1043711795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24217950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-478711727
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16077270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4780727
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-478)/Стоимость активов (12921) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1043)/Выручка (1043) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-478)/Выручка (1043) = -45.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 2.415

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.415<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-45.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный центр женского здоровья "Ветер перемен"