Общество с ограниченной ответственностью "Люмина" ИНН:1433025720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67679254 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года353653000
12104 Запасы на конец предыдущего года530000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1262000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29775805
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года758000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3833255000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2550000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3833255005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2550000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1010000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2020000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010202005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282353000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года530000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282353000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года530000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3833255005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2550000
21103 Выручка за отчетный год179752131600
21104 Выручка за предыдущий год21316000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167582161200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21612000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1217000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-296000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1217-29600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-296000
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1217-30100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-301000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2551500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год962-31600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-316000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год962000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-316000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (962)/Стоимость активов (3833) = 25.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16758+0+0) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (17975) = 6.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (962)/Выручка (17975) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.358

Индекс Альтмана Z = 5.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.77%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Люмина"