ООО "ГАРАНТСТРОЙИНВЕСТ" ИНН:1433025744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67679283 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2508325083154410
11504 Основные средства на конец предыдущего года250831544100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2508325083154410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250831544100
12103 Запасы на конец отчетного года98096412612
12104 Запасы на конец предыдущего года964121177642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года388610267107561869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10667107561262021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1532751110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27511102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501911906108790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119061087913030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3010236989263202481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369892632013032665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4641284612998758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1284612998678758
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-531226227200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2262272000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-531226227200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2262272000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3109721881106021723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21881106026251907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3109721881106020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21881106026250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3010236989263202481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369892632013032665
21103 Выручка за отчетный год742114982241950
21104 Выручка за предыдущий год149822419539423598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год607410377235760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130502357635512449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134746056190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19326193910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13471932-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1932-573910
23303 Проценты к уплате за отчетный год6236924820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69248200
23403 Прочие доходы за отчетный год712136020
23404 Прочие доходы за предыдущий год136021040
23503 Прочие расходы за отчетный год23473095956
23504 Прочие расходы за предыдущий год75995974211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1202523-8960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год494-8964210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1354111190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41111999190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106783-1023-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83-1023322748

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1067)/Стоимость активов (30102) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6074+0+0) = 22.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1347)/Выручка (7421) = 18.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1067)/Выручка (7421) = 14.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.015

Индекс Альтмана Z = -5.314

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (18.15%), рентабельность компании (14.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники