ООО "Эльбрус" ИНН:1433027389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92125979 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6161610
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6161610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6161610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6161610
12103 Запасы на конец отчетного года107114251165339
12104 Запасы на конец предыдущего года142511653390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18461798330835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179833073575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года813611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2997325944730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325944733750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305833194534436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33194534436145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73609420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71501420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746725952152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года725952152-233
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28282828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года282828378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228425663554256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256635542560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2312259435820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259435822840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305833194534436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33194534436145
21103 Выручка за отчетный год2665147662943350
21104 Выручка за предыдущий год1476629433500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1970143233362845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118036792539302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год695029580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29608110
22203 Управленческие расходы за отчетный год49103430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25203060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2044426150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4426155050
23503 Прочие расходы за отчетный год202711311
23504 Прочие расходы за предыдущий год15167111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184-22926020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2924484940
24603 Прочее за отчетный год16301540
24604 Прочее за предыдущий год256000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-2272448384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2272448384-303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21024480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22703840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (3058) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1970+0+491) = 8.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (2665) = 7.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (2665) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.323

Индекс Альтмана Z = 2.294

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.294<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (7.65%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники