Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг" ИНН:1433027452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38690786 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3000
12103 Запасы на конец отчетного года87008
12104 Запасы на конец предыдущего года87000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2012000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2214000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1890014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2217000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-618000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-501000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6080014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-491000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года521000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2061000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года647000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года797000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2708000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1890014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2217000
21103 Выручка за отчетный год1562000
21104 Выручка за предыдущий год32255000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год884000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21918000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год678000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10337000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год773000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9002000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1335000
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год22001
23504 Прочие расходы за предыдущий год1882000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-117000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-534000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-117000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-707000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-117000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-707000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-117)/Стоимость активов (189) = -61.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (884+773+0) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (1562) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-117)/Выручка (1562) = -7.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.619

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.619

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.763

Индекс Альтмана Z = -10.036

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.22), рентабельность продукции (-6.08%), рентабельность компании (-7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СеверОптТорг"