Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ" ИНН:1433027477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92127435 ОКВЭД:67.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81300
21103 Выручка за отчетный год633700
21104 Выручка за предыдущий год320300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11800
22203 Управленческие расходы за отчетный год181500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11800
23503 Прочие расходы за отчетный год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (379)/Стоимость активов (389) = 97.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4095+0+1815) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (427)/Выручка (6337) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (379)/Выручка (6337) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.974

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.974

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЯФЦ"