Общество с ограниченной ответственностью "Автобум" ИНН:1433027653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38693909 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290028002000
11504 Основные средства на конец предыдущего года280020000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года290028002000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280020000
12103 Запасы на конец отчетного года193034901762
12104 Запасы на конец предыдущего года349017620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года959013014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1152036204220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362042200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1442064206220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642062200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года134002300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года134000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года281401909
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года281200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416441624219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года416242190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года113515312000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года153120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46007271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72710
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года452100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1025622582001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225820010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1442064206220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642062200
21103 Выручка за отчетный год298341468611576
21104 Выручка за предыдущий год14686115760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23010102406560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год832081370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год682405016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год636600
22203 Управленческие расходы за отчетный год364001013
22204 Управленческие расходы за предыдущий год192000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318444463439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год444634390
23303 Проценты к уплате за отчетный год350350203
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3502030
23503 Прочие расходы за отчетный год11134581327
23504 Прочие расходы за предыдущий год45813270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172136381909
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363819090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17198260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228121909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281219090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год201909
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год281200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (14420) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23010+0+3640) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3184)/Выручка (29834) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (29834) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.406

Индекс Альтмана Z = 4.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автобум"