ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ" ИНН:1433027660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38694086 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158941910222660
11504 Основные средства на конец предыдущего года19102226605284
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года43758990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158941953928559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19539285595284
12103 Запасы на конец отчетного года2166906185
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года96236065380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года360653800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22406352972650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3529624298912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5057271324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72711056557
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52044322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455414015015982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401491554126651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614365968844541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596884410031936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года559548271793
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года482724376210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760568371803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года683724476220
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2012010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2012010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8301936586
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9365869092
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года455295171541951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года517144086616624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538305265142537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года526504145225716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614365968844541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596884410031936
21103 Выручка за отчетный год3303053341101393
21104 Выручка за предыдущий год5334179274125946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417241076390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41063217102485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288585293125003
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год529311605723461
22103 Коммерческие расходы за отчетный год233425244825432
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год524481835521378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5516483-433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483-23022083
23404 Прочие доходы за предыдущий год164092
23503 Прочие расходы за отчетный год15513685791
23504 Прочие расходы за предыдущий год13683655119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5361-721-6662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-721-63951637
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год43758990
24604 Прочее за предыдущий год861226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5262-370-976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-370-709759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5262-370-976
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-370-709759

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5262)/Стоимость активов (61436) = 8.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4172+23342+0) = 20.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5516)/Выручка (33030) = 16.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5262)/Выручка (33030) = 15.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = 1.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (16.7%), рентабельность компании (15.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВКОМ"