Общество с ограниченной ответственностью "Алекс" ИНН:1433027773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38699190 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98891717120345
12104 Запасы на конец предыдущего года171712034524323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года608884702450668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47024506687663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15019193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19193338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года709276421471206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года642147120632324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года709276421471206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642147120632324
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3017500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2951000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301752951021325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295102132513731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407523470449881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347044988118593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407523470449881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347044988118593
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года709276421471206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642147120632324
21103 Выручка за отчетный год390626498148783
21104 Выручка за предыдущий год649814878331931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366555210737204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521073720419832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2407011579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12874012099
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24071287411579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128741157912099
23403 Прочие доходы за отчетный год85100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32581287411579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128741157912098
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259346900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год469000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665818411579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81841157912098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год665011579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8184012098

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (70927) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36655+0+0) = 6.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2407)/Выручка (39062) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (39062) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.74

Индекс Альтмана Z = 3.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"