ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А" ИНН:1433027798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38698536 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88391748671803670
11504 Основные средства на конец предыдущего года17486718036700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88391748671803670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17486718036700
12103 Запасы на конец отчетного года1181016941267010
12104 Запасы на конец предыдущего года169412670100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40641403445384912550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4034453849108250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2766727970250972331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279702509723310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7435300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года353000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80192856081056470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85608105647131560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8903126047628601414881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260475286014131560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501784451784450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года178445178445500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года450132400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1323000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года979324914270960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2491427096-17250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1029320468220554150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204682205541-16750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350001449119970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14491199700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4369041254538150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412545381500
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года484900
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года49000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7873855794558120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557945581200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8903126047628601414881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260475286014131560
21103 Выручка за отчетный год3464763473474279550
21104 Выручка за предыдущий год34734742795500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3600013288133615680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32881336156800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1352518534663870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185346638700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1352518534663870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год185346638700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2114349400
23403 Прочие доходы за отчетный год158319201
23404 Прочие доходы за предыдущий год92000
23503 Прочие расходы за отчетный год1970547942171
23504 Прочие расходы за предыдущий год5479421700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33611033586760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110335867600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год672158117350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21581173500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год49000
24603 Прочее за отчетный год184000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год858826469410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88264694100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год858826469410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88264694100
32003 Величина капитала на 3117844517844500
32006 Величина капитала на 311323000
32007 Величина капитала на 31249142709600
32008 Величина капитала на 3120468320554100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))841103200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)841235600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))841103200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)841103200
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)178395000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152051321400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1936001321400
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152051321400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)152051321400
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)178395000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)178395000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-874000
33003 Величина капитала на 315017844500
33006 Величина капитала на 31450132400
33007 Величина капитала на 3197932491400
33008 Величина капитала на 311029320468300
36003 Чистые активы на 311029324598400
36004 Чистые активы на 3120468120554100
41103 Поступления – всего за отчетный год34682542788400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34682542788400
41203 Платежи – всего за отчетный год36962840868600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20336020346700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12084610130000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год934207600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5059509100
41293 Прочие платежи за отчетный год394299675200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-228031919800
43103 Поступления – всего за отчетный год610003000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год610003000000
43203 Платежи – всего за отчетный год385004632500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год385004222500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год22500-1632500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-303287300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (89031) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (360001+0+0) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13525)/Выручка (346476) = -3.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (346476) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 2.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-3.9%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСТА-А"