ООО "АрмСтрой" ИНН:1433027903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38702667 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года68100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45900
21103 Выручка за отчетный год165900
21104 Выручка за предыдущий год160000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27600
23503 Прочие расходы за отчетный год4700
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24700
24603 Прочее за отчетный год9900
24604 Прочее за предыдущий год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (681) = 31.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1298+0+0) = 27.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (361)/Выручка (1659) = 21.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (1659) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = 6.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (21.76%), рентабельность компании (12.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники