ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД" ИНН:1433028495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13137568 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53929190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года467800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года266400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18072770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года702731960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года702731960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года293000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года233000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года52800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года65700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года316700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664029970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3871990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3871990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года702731960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319600
21103 Выручка за отчетный год906429880
21104 Выручка за предыдущий год298800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316319140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год590100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196900
22203 Управленческие расходы за отчетный год189000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год89500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401110740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107400
23503 Прочие расходы за отчетный год37310
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год397410430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7951540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15400
24603 Прочее за отчетный год1200
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31678890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год316700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3167)/Стоимость активов (7027) = 45.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3163+0+1890) = 79.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4011)/Выручка (9064) = 44.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3167)/Выручка (9064) = 34.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.158

Индекс Альтмана Z = 29.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.67), коэффициент быстрой ликвидности (6.06), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (44.25%), рентабельность компании (34.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ЛОМБАРД"