ООО "ФОРМАТ" ИНН:1433028569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13141854 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7800
21103 Выручка за отчетный год4294840
21104 Выручка за предыдущий год48400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4195480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10-640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6400
23503 Прочие расходы за отчетный год10100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-1030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (82) = -25.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (419+0+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (429) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (429) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = 4.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (-4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники