МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УДАЧНИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНОГО ХОЗЯЙСТВА" ИНН:1433028939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23286341 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4631544169
11504 Основные средства на конец предыдущего года441690
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года979318
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4729444487
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года444870
12103 Запасы на конец отчетного года25031671
12104 Запасы на конец предыдущего года16710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2331017505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1293120316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3874439492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8603883979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года839780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1407714077
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4525835653
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года356530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5933549730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года103
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года103
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1558934246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342450
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2050
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года108990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2669334246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8603883979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года839780
21103 Выручка за отчетный год13946264009
21104 Выручка за предыдущий год640090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20566781743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год817430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66205-17734
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-177340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66205-17734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-177340
23403 Прочие доходы за отчетный год7307720693
23404 Прочие доходы за предыдущий год206930
23503 Прочие расходы за отчетный год58472959
23504 Прочие расходы за предыдущий год29590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1220523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5230
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1022-525
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год73
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30
24603 Прочее за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205-526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-205-526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5260
32003 Величина капитала на 31140770
32007 Величина капитала на 31356530
32008 Величина капитала на 31497300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))981036179
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)981050256
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)98100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205526
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)205526
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205526
33218 Убыток (ИТОГО)205526
33003 Величина капитала на 311407714077
33007 Величина капитала на 314525835653
33008 Величина капитала на 315933549730
36003 Чистые активы на 31595400
36004 Чистые активы на 31497290
41103 Поступления – всего за отчетный год19126190787
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13184250220
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год325110
41193 Прочие поступления за отчетный год5909440457
41203 Платежи – всего за отчетный год19864670471
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5471516233
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8120036146
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год164322
41293 Прочие платежи за отчетный год6108818070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-738520316
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-738520316

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (86038) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205667+0+0) = -32.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66205)/Выручка (139462) = -47.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (139462) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.222

Индекс Альтмана Z = 4.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-47.47%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники