ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА" ИНН:1433028960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23287240 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30370
11504 Основные средства на конец предыдущего года4920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4920
12103 Запасы на конец отчетного года549210
12104 Запасы на конец предыдущего года334450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года735730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года740640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года702900
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14440
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года712020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года740640
21103 Выручка за отчетный год2402150
21104 Выручка за предыдущий год947820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1923560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год640930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год440520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год278260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28630
23403 Прочие доходы за отчетный год1620
23503 Прочие расходы за отчетный год16120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28630
24603 Прочее за отчетный год-2710
24604 Прочее за предыдущий год-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2628)/Стоимость активов (59147) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192356+44052+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3807)/Выручка (240215) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2628)/Выручка (240215) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 2.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА"