ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК" ИНН:1433028978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23293660 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34320
12103 Запасы на конец отчетного года1330127
12104 Запасы на конец предыдущего года1270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21762389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38072736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72392736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2450300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2450300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2849300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года993835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38422429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72392736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27360
21103 Выручка за отчетный год137551887
21104 Выручка за предыдущий год18870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115891335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2166552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2166552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5520
23403 Прочие доходы за отчетный год326265
23404 Прочие доходы за предыдущий год2650
23503 Прочие расходы за отчетный год1552396
23504 Прочие расходы за предыдущий год3960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год940421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год940306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (940)/Стоимость активов (7239) = 12.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11589+0+0) = 18.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2166)/Выручка (13755) = 15.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (940)/Выручка (13755) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Х5 = Выручка/Активы = 1.9

Индекс Альтмана Z = 2.753

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.753<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (15.75%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНЫЙ ВОЛК"