ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР" ИНН:1433028985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23290978 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1641396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1641396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1172240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1641396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3960
21103 Выручка за отчетный год2188455
21104 Выручка за предыдущий год4550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1850240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2400
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1850236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1732229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1732)/Стоимость активов (1641) = 105.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (338+0+0) = 547.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1850)/Выручка (2188) = 84.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1732)/Выручка (2188) = 79.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.499

Индекс Альтмана Z = 18.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.5), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (84.55%), рентабельность компании (79.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНЗОР"