МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙХАЛЬСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНОГО ХОЗЯЙСТВА" П.АЙХАЛ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1433029153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23306635 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года676200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6460
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года27050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709710
12103 Запасы на конец отчетного года61150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года985940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66310
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года672350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года728100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190820
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года67020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года985940
21103 Выручка за отчетный год1211000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2087430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-876430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-876430
23403 Прочие доходы за отчетный год851730
23503 Прочие расходы за отчетный год44850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69550
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7280
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6460
24603 Прочее за отчетный год870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63960
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)66310
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)674280
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)793990
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)674280
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53400
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)727680
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)66310
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)66310
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1930
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)65890
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63960
33218 Убыток (ИТОГО)63960
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1930
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1930
33003 Величина капитала на 3166310
33005 Величина капитала на 31672350
33007 Величина капитала на 31-10560
33008 Величина капитала на 31728100
36003 Чистые активы на 31728100
41103 Поступления – всего за отчетный год2095430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1103280
41193 Прочие поступления за отчетный год992150
41203 Платежи – всего за отчетный год2040410
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год472250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1084540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6800
41293 Прочие платежи за отчетный год476820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год55020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6396)/Стоимость активов (98594) = -6.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208743+0+0) = -41.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87643)/Выручка (121100) = -72.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6396)/Выручка (121100) = -5.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.824

Индекс Альтмана Z = 2.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-72.37%), рентабельность компании (-5.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники