Муниципальное унитарное предприятие "Строитель" ИНН:1433900194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55666134 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24142261
11504 Основные средства на конец предыдущего года30231945
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36082261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30231945
12103 Запасы на конец отчетного года8344225
12104 Запасы на конец предыдущего года90547
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года456131669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26541027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81714424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5412910663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109155998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5773712924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139387943
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-65281526
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23171248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-64281626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22171348
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253455785
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385083960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103705142
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3121553
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6416511298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161556595
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5773712924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139387943
21103 Выручка за отчетный год5725768144
21104 Выручка за предыдущий год7177034953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4439665113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5654234438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128613031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15228515
22203 Управленческие расходы за отчетный год281010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20322293
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15240889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5094222
23404 Прочие доходы за предыдущий год26050
23503 Прочие расходы за отчетный год77100
23504 Прочие расходы за предыдущий год2898222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15317789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1575167
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11940
24604 Прочее за предыдущий год3370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14123278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7299-167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14123278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7299-167
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 31-23171248
32008 Величина капитала на 31-22171348
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42110
33218 Убыток (ИТОГО)42110
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 31-65281526
33008 Величина капитала на 31-64281626
36003 Чистые активы на 31-61163179
36004 Чистые активы на 31-21942807
41103 Поступления – всего за отчетный год2959876075
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1628468974
41193 Прочие поступления за отчетный год133147101
41203 Платежи – всего за отчетный год4956077531
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3957167818
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72173935
41293 Прочие платежи за отчетный год27725778
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19962-1456
43103 Поступления – всего за отчетный год6140032800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6140032800
43203 Платежи – всего за отчетный год4184027015
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4184027015
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год195605785
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4024329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14123)/Стоимость активов (57737) = -24.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44396+0+28101) = -21.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15240)/Выручка (57257) = -26.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14123)/Выручка (57257) = -24.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.1

Индекс Альтмана Z = -0.907

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-26.62%), рентабельность компании (-24.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Строитель"