Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К" ИНН:1434000157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31444699 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343232744870
11504 Основные средства на конец предыдущего года328548702651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343232854870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328548702651
12103 Запасы на конец отчетного года1945679475
12104 Запасы на конец предыдущего года6794751563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1625474103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года474103209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года417542683220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426532203470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774554213798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541837985242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1117987058669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года870386697893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1016584858469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года848384697893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1014220200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2202000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1014220200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2202000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1117987058669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года870386697893
21103 Выручка за отчетный год10399929214535
21104 Выручка за предыдущий год92921453515939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8618904113584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90411358414603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1781251951
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2519511336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1781251951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2519511336
23403 Прочие доходы за отчетный год502355
23404 Прочие доходы за предыдущий год23550
23503 Прочие расходы за отчетный год4277460
23504 Прочие расходы за предыдущий год80460576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1789176846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173846760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107160464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год159464547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168216382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14382213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1682)/Стоимость активов (11179) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8618+0+0) = 20.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1781)/Выручка (10399) = 17.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1682)/Выручка (10399) = 16.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.025

Х5 = Выручка/Активы = 0.93

Индекс Альтмана Z = 6.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.12), коэффициент быстрой ликвидности (5.72), коэффициент текущей ликвидности (7.64), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.13%), рентабельность компании (16.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма КВАНК и К"