ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ" ИНН:1434001993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31445463 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1121314457
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года131445769
11503 Основные средства на конец отчетного года217656179893204029211111
11504 Основные средства на конец предыдущего года17989320402921111192278
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года44260527046410795299
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года52704641079529979674
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2532253221071775
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2532210717751125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264560235260270287308242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235260270287308242173146
12103 Запасы на конец отчетного года957771962728876277519393
12104 Запасы на конец предыдущего года962728876277519393414259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202068325712302353532276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325712302353532276358741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20572284723893931880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28472389393188010244
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года136099684136689220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года968413668922024774
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1194020132659712312371101124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132659612312371101124817080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1458580156185715015241409366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156185615015241409366990226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33000330001100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33000110001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года438882431166419897416195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года431166419897416195408543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471882464166430897426195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года464166430897426195418543
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года573400460600231728145723
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46060023172814572369017
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3413212218
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года321221860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года573741460921231750145741
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46092123175014574169077
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30003312486445661702149
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года312486445661702149385828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381079322397391329133390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322397391329133390116711
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года41535357
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года53535767
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1834183418341834
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1834183418340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412957636769838877837430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года636770838877837430502606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1458580156185715015241409366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156185715015241409366990226
21103 Выручка за отчетный год3539051375015535942762796421
21104 Выручка за предыдущий год3750155359427627964212261701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2669893279143126467162154071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2791431264671621540711760955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год869158958724947560642350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год958724947560642350500746
22103 Коммерческие расходы за отчетный год742383785118733421508816
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год785118733421508816385993
22204 Управленческие расходы за предыдущий год63049551844826645201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12677511055715895585268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1105571589558526869552
23203 Проценты к получению за отчетный год52054100
23204 Проценты к получению за предыдущий год5410029
23303 Проценты к уплате за отчетный год99618740077138151257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год74007713815125722314
23403 Прочие доходы за отчетный год539047726411938286381
23404 Прочие доходы за предыдущий год772641193828638138493
23503 Прочие расходы за отчетный год633009220317813494938
23504 Прочие расходы за предыдущий год922031781349493857152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18281221522882225454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22152288222545428608
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год944196222371814857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9622237181485712933
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5812621800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6218000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год19-300-341
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-300-34132
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-425-332-650-353
24603 Прочее за отчетный год1500
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88201240047759906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124004775990615290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88201240047759906
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124004775990615290
32003 Величина капитала на 3133000110001000010000
32007 Величина капитала на 31431166419897416195408543
32008 Величина капитала на 31464166430897426195418543
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88201240047759906
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88203440057759906
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88201240047759906
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)88201240047759906
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1104113010732254
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1104113010732254
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11041130107356
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11041130107356
33003 Величина капитала на 3133000330001100010000
33007 Величина капитала на 31438882431167419897416195
33008 Величина капитала на 31471882464167430897426195
36003 Чистые активы на 31471923464219430950227957
36004 Чистые активы на 31464219460950227957418668
41103 Поступления – всего за отчетный год3689568437348044085973086173
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3591809417016442993823028805
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7847910387000
41193 Прочие поступления за отчетный год192809944610921557368
41203 Платежи – всего за отчетный год3526881449541742433763294212
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3092574396516436041992927806
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год164107177755167195112590
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год98766748537156310527
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12301194928154573101571
41293 Прочие платежи за отчетный год15913382717245846141718
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год162687-121937165221-208039
42103 Поступления – всего за отчетный год3241868933402819851
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4186893260473004
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год320000798116847
42203 Платежи – всего за отчетный год327391202921890182330
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год327391202921890165530
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-321-513612138-162479
43103 Поступления – всего за отчетный год594700727000696400864554
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год594700705000696400864554
43203 Платежи – всего за отчетный год764966610394866700472400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год764966610394866700472400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-170266116606-170300392154
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7900-10467705921636

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8820)/Стоимость активов (1458580) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2669893+742383+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126775)/Выручка (3539051) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8820)/Выручка (3539051) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.478

Индекс Альтмана Z = 4.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙГУЛЬ"