Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К" ИНН:1434002524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31463126 ОКВЭД:62.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20355256053028835737
11504 Основные средства на конец предыдущего года25605302883573732038
12103 Запасы на конец отчетного года944721379678645691439
12104 Запасы на конец предыдущего года137966864569143999513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36783920666333832580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92066627773258028960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14841177875204991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17787511899112573
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166451273424185286160747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273424185286160747173084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56394551204688937725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55120468883772530945
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195101827023200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18270232006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7180605463410651963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60546341065196236725
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года83366010197271059
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13948707106099414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1100572183041383980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2183041383981230220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166451273424185286160747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273424185286160747173084
21103 Выручка за отчетный год150521300995294049282202
21104 Выручка за предыдущий год300995294049282202348066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137440280504281039264205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280504281039264205329042
23303 Проценты к уплате за отчетный год2782359600513
23304 Проценты к уплате за предыдущий год359600513658
23403 Прочие доходы за отчетный год14588137491225321520
23404 Прочие доходы за предыдущий год1374912253215201958
23503 Прочие расходы за отчетный год1836617979904226176
23504 Прочие расходы за предыдущий год179799042261765075
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2005376937163348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3769371633483518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451612133119059480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1213311905948011731

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4516)/Стоимость активов (166451) = 2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137440+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (150521) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4516)/Выручка (150521) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.512

Индекс Альтмана Z = 0.344

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое авиационное предприятие "Дельта К"