Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ" ИНН:1434002725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31453362 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2264023456107188124
11504 Основные средства на конец предыдущего года23456242720257
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2264023456107180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234562427200
12103 Запасы на конец отчетного года1530116374330710303
12104 Запасы на конец предыдущего года163741381409071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103177883564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17788302456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148205709388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20570901770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155521675648990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167561540600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38192402121561719379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4021239678013554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29399278821010018157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2788225977010629
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1847572000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5720818000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1847572000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5720818000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года387346335365409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4633316702800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30731977152813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197723540125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6946661055170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6610552100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38192402121561719379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4021239678013554
21103 Выручка за отчетный год82335924438476088062
21104 Выручка за предыдущий год92443847608806287134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63398637105650783535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63710514075870868070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1893728733282530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2873333353293540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1893728733282530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2873333353293540
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год1684126831258030
23504 Прочие расходы за предыдущий год26296255332540315925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2096190524500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2440782039510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57900576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53500463
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1517190524503951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1905782039512676

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1517)/Стоимость активов (38192) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63398+0+0) = 29.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18937)/Выручка (82335) = 23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1517)/Выручка (82335) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.343

Индекс Альтмана Z = 6.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (23%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАСПИЙ"