ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН" ИНН:1434002771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31450866 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1642112
11504 Основные средства на конец предыдущего года21050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1643112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21120
12103 Запасы на конец отчетного года166123911815
12104 Запасы на конец предыдущего года239118150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46761705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109210752155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107521550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года742934674675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346746750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года759334704787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347047870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года705025753711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257537110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5438951076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89510760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5438951076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89510760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года759334704787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347047870
21103 Выручка за отчетный год269522818139262
21104 Выручка за предыдущий год28181392620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206152059028408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20590284080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6337759110854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7591108540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6337759110854
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7591108540
23503 Прочие расходы за отчетный год78580
23504 Прочие расходы за предыдущий год5800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6259753310854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7533108540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8088451178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84511780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год545166889676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год668896760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5451)/Стоимость активов (7593) = 71.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20615+0+0) = 30.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6337)/Выручка (26952) = 23.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5451)/Выручка (26952) = 20.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.718

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.824

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.983

Индекс Альтмана Z = 27.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.62), коэффициент текущей ликвидности (13.68), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (23.51%), рентабельность компании (20.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН"