ООО МНОГОПРОФИЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРГО" ИНН:1434003239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31444044 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7263729973357775
11504 Основные средства на конец предыдущего года7299733577758376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7263729973350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7299733577750
12103 Запасы на конец отчетного года18520016211526
12104 Запасы на конец предыдущего года20016211526637
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1138542260292300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2005602923001060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4246826274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34252627483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5569563076760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5630767641000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12832129291501111875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12929150111187510384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11453111531103310613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115311033106139452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1379177619091262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177619091262932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1379177619090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1776190912620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12832129291501111875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12929150111187510384
21103 Выручка за отчетный год14195206012415316674
21104 Выручка за предыдущий год20601241531667413508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37685879891317299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58798913809912883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1042714722152400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147221524085750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1042714722152400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147221524085750
23503 Прочие расходы за отчетный год969414602145200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1390814520101340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7331207200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81472011610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43300934
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год694001701
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3001207201161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1207201161484

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (12832) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3768+0+0) = 276.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10427)/Выручка (14195) = 73.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (14195) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.305

Индекс Альтмана Z = 11.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.9), коэффициент текущей ликвидности (4.04), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (73.46%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники