Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ" ИНН:1434003246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23320931 ОКВЭД:52.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110133157192
11504 Основные средства на конец предыдущего года133157192253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1101331570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1331571920
12103 Запасы на конец отчетного года5168242532563781
12104 Запасы на конец предыдущего года2425325637815477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1476165299460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165299460363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276412467233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412467233370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6920300240220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3002402244740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7030313541794666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3135417946666463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года584980639853754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года806398537543506
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100019420463
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года194204632395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181387194449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387194449562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118123291940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23291949120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7030313541794666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3135417946666463
21103 Выручка за отчетный год109819910986711218
21104 Выручка за предыдущий год991098671121816546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54189092941410392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год909294141039215644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55638184530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8184538260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55638184530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8184538260
23303 Проценты к уплате за отчетный год16122024240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22024240216
23503 Прочие расходы за отчетный год18932266203
23504 Прочие расходы за предыдущий год32266203308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52132763770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2763774500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170158146202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158146202359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5043118231248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11823124846

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5043)/Стоимость активов (7030) = 71.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5418+0+0) = 102.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5563)/Выручка (10981) = 50.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5043)/Выручка (10981) = 45.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.717

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.742

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.953

Индекс Альтмана Z = 18.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (5.86), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (50.66%), рентабельность компании (45.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "АКЦЕПТ"